Меню категорий
Григорьев Олег
17.01.2020 12:35
2
Вопросы об уведомлении налоговой о счетах в иностранных организациях финансового рынка

Согласно изменениям в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 N 173-ФЗ, вступающим в силу с 1 января 2020 года, валютные резиденты, проживающие на территории России более 183 дней, должны будут отчитываться о своих зарубежных банковских и брокерских счетах. При этом отчет подавать не нужно, если счет открыт в банке или у брокера из страны ЕАЭС или CRS (по перечню ФНС) или если зачисления, списания или остаток по счету  не превысили 600 тыс. рублей (или эквивалент в других валютах).

Законом №265-ФЗ предусмотрено, что с 01.01.2020 требование об уведомлении резидентами налоговых органов по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), а также представлении отчетов по ним распространяется не только на счета (вклады) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках, но и счета (вклады), открытые в иных организациях финансового рынка.

К иным организациям финансового рынка, согласно статье 3 части 1 Федерального закона  «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» от 13.07.2015 года №223-ФЗ относятся:

1) брокеры;

2) дилеры;

3) управляющие;

4) депозитарии;

5) регистраторы;

6) акционерные инвестиционные фонды и управляющие компании инвестиционных фондов, паевые инвестиционных фонды и негосударственные пенсионные фонды;

7) специализированные депозитарии;

8) негосударственные пенсионные фонды;

9) страховые организации;

10) страховые брокеры;

11) общества взаимного страхования;

12) микрофинансовые организации;

13) кредитные потребительские кооперативы;

14) жилищные накопительные кооперативы;

15) сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;

16) форекс-дилеры;

17) инвестиционные советники.

Исходя из части 8 ст. 12 173-ФЗ, физические лица-резиденты обязаны с 01.01.2020 представлять отчеты о движении средств по счетам в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, начиная с отчета за 2020 год (до 01.06.2021 года, а в случае закрытия счета — в месячный срок со дня закрытия счета).

Таким образом, уведомлять налоговые органы об открытых до 01.01.2020 счетах в расположенных за пределами территории Российской Федерации организациях финансового рынка, не являющихся банками, не требуется. Однако уведомлять об изменениях реквизитов, закрытии счетов необходимо в течение месяца после данных операций. Отчет о движении денежных средств необходимо подавать не позднее, чем 01.06.2021 в случае, если сумма вклада, снятия или остаток по счету превышает сумму в 600 000 рублей (или эквивалент в других валютах по курсу на 31 декабря 2020 года).

Войдите, чтобы оставлять комментарии.

Аватар пользователя M. Maksimov
M. Maksimov
17.01.2020 22:27

Если у меня есть счет во фридом, открытый в январе этого года, мне нужно идти и уведомлять налоговую?

Григорьев Олег
20.01.2020 11:56

M. Maksimov, добрый день. В случае, если Ваш счёт открыт в брокере, имеющем регистрацию за пределами РФ, то да, необходимо уведомить об этом органы ФНС в течение одного месяца с момента открытия, если сумма на счету первышает 600 000 рублей.  

Получить консультацию